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最强报销流程和账务处理大全来啦!

2022-01-14 06:32分类:一审归档 阅读:

一、员工费用报销规定有哪些?

1、任何一栽类型之请购及开销,包含物品设备请购、差旅费、车费、社交费等,必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

2、报销人员必须取得完竣逼真、得当之原首凭证(发票之单位名称必须是精确无误),由报销人井然地自动粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一首。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请外”按原首凭证之交易发生时间分类细密填写,并自动编号以便参照。付款正常采用支票、转账及汇入员工账户等方式,经授权人员核准并经财务部复核始末,方可付款。

3、报销以“周”为单位,并附关联凭证,不得几周凭证粘于一首,否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用答尽量在当月报销,最晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面核准,否则财务部将不予报销。

4、对于报销时展现填写或计算的谬误,公司采取只减不加的方式,针对不写小计数和一共数,报销总额的20%将会被扣除;针对加总谬误,差额片面的50%将会被扣除。

5、签名的规定:

① 一切员工在任何凭单上签字,外示对该凭单所载事项以及金额全体容许,并已尽到真诚申报或细致审核之责。

② 一切签名答同时附注日期,如不附注日期,当产生争议时,未签注日期之员工将承担最晦气之凶果。

6、 财务复核凶果视情况做下列处置:

① 奉璧报销单(解释奉璧缘故)。

② 剔除片面分歧格、分歧理、说明不全之金额后付款(附剔除缘故)。

③ 请求报销人员添加说明或补必要单证。

④ 交出纳付(汇)款。

7、每周汇员工报销款一次,每月的末尾一个周五不汇款。

8、每周汇员工报销款后,迥异外会E-mail给各部分主管及秘书或助理,各位员工如有疑问可向各部分秘书或助理查询。

9、 在报销流程前,一切单据未周备的,必须补齐手续后方可进入报销流程。

二、差旅费的报销手续殷?流程

1、挑供得当的票据。索取止宿票据时,答请求对方将票据内容填写完竣,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、止宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括:姓名、前去地点及乘坐交通工具、出差责任、出差时间、领导签批。

3、参加会议的,请求加附领导签批的会议知照照顾单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、首止地点、首止日期、车船费、止宿费及其他即可。

5、挑交统计部分审核,审核无误,再挑交财务复核核,经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助施动包干制的,必须挑供止宿发票、餐饮发票,否则计入小吾造资薪金所得。

7、所附单据请求有经办人、核算部分、财务部分审核签字、负责人签字。

8、挑交财务报账。

三、止宿费的报销手续殷?流程

1、出差人员的止宿费施动限额凭据报销的手腕,按实际止宿的天数计算报销。

2、出差人员由欢迎单位或住在亲友家的,一样不予报销止宿费。

3、出差人员止宿费报销标准原则上按规定标准执动,有讯歇序论采访、会见地方当局官员和有名人士或影响公司全体表象的神奇生意买卖情况,在分管领导答承的前挑下,可按实报销。

4、止宿费标准正常指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支,副总以上人员出差,可单独止宿。

四、伙食补助费的报销手续殷?流程

1、午时12时前摆脱本市按全天补助;

2、午时12时后摆脱本市按半天补助;

3、午时12时前抵达本市按半天补助;

4、午时12时后返抵本市按全天补助。

五、交通费的报销手续殷?流程

1、旅途中契合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或不断乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺,特快按票价50%,其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销,如遇神奇情况需写书面汇报,报分管领导核准后,方可报销。

2、对于自带车辆人员,交通补助费予以废除(乘坐出租车管事需经主管领导容许)。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外:

1)出差方针地偏远,别国公共交通工具的;

2) 携有巨款或首要文件须确保安定的;

3) 收、发货物笨重,搬运可贵或时间紧迫的;

4)跟从跟包首要来宾外出的;

5) 执动神奇生意买卖或黑夜管事不方便的

以上情况须请教部分主管容许后方可报销。

4、出差人员答按最简易敏捷的线路乘坐车船,不得饶动。出差期间经领导核准顺道回家探亲、管事及非工作必要的参不都雅、游览,其饶线众付出的费用均由小吾自理,期间按事伪考勤。遇有神奇情况的,如春运无法购票的,在请教主管领导容许后方可报销。

六、通讯费的报销手续殷?流程 

除外出学习和驻厂人员外的出差人员,每天补助10元通讯费,神奇情况需经主管领导核准。

七、其它费用的报销手续殷?流程

1、在出差过程中因生意买卖工作必要使用招待费答先征得分管领导容许,并经安排领导核准并签署偏见后财务部方可审核报销。

2、出差人员答保留完竣车(船)票时间、车次、止宿发票动作计算费用的依据,对于公司代为订票的,答保留复印件动作审核依据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助,动车途中的违章罚款一样禁止报销。

4、两人以上出差人员,在请教主管领导答承后,可就随动高甲等人员标准执动。

5、去去集团管事处的人员,出差途中享福伙食补助费。抵达后食宿由管事处承担,不享福伙食及止宿包干,如因办理生意买卖路途较远,而中途无法返回管事处就餐,可享福伙食补助费,但需持有管事处负责人的签字确认说明。

6、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享福食住费用,只享福市内交通费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。

7、外出学习、驻厂人员,伙食补助每天16元,期间不享福市内交通费、止宿费包干,途中可享福交通、伙食补助费。

八、非定额备用金制度下报销备用金的会计处理

非定额备用金是指单位对非屡次使用备用金的内部各部分或工作人员,遵命每次生意买卖所需备用金的数额填制借款凭证,向出纳员预借现金,使用后凭发票等原首凭证一次性到财务部分报销,众退少补,一次结清,下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部分体系转账凭证,其借方科今朝与定额备用金报销时益似,其贷方科今朝则为“其他答收款”科今朝。对于实际开销额小于预借金额的答体系现金收款凭证,收回众借的现金;对于实际开销大于预借金额的,体系现金付款凭证,补给经办人员垫付的款项。

例:大新公司对动政科采用非定额备用金制度,动政科为购买办公用品预借备用金1600元,预借时,财务部分遵命借款凭证体系现金付款凭证,其会计分录为:

借:其他答收款——备用金(动政科) 1600

贷:库存现金 1600

动政科购买办公用品1520元后凭发票和验利润库单到财务部分报销,交回有余现金80元,财务部分体系转账凭证一张,其会计分录为:

借:管理费用 1520

库存现金 80

贷:其他答收款——备用金(动政科) 1600

出纳员收回众借的未用现金80元。

伪如动政科实际购买办公用品1780元,本身垫付了180元,则在报销时除按规定体系转账凭证一张,其会计分录为:

借:管理费用 1780

贷:其他答收款——备用金(动政科) 1600

库存现金 180

出纳员付给动政科现金180元,退还动政科经办人员其垫付的现金180元。

备用金报销的处理依企业备用金管理制度的分歧而有所区别。备用金管理制度不妨分为定额备用金制度和非定额备用金制度两栽。

所谓定额备用金是指单位对屡次使用备用金的内部各部分或工作人员遵命其琐细开支、琐细采购等的实际必要而核定一个现金数额,并保证其屡次保持核定的数额。施动定额备用金制度,使用定额备用金的部分或工作人员答按核定的定额填写借款凭证,一次性领出全体定额现金,用后凭发票等相关凭证报销,出纳员将报销金额添加原定额,从而保证该部分或工作人员屡次保持核定的现金定额。只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全体交回备用金。

施动定额备用金的单位,其内部各部分或相关工作人员使用备用金购买货物或用于琐细开支后,答将所购买的货物交由仓库保管员验利润库,凭验利润库单连同发票到财务部分报销,用于其他开支的凭发票或其他原首凭证到财务部分报销。相关部分或工作人员报销时,会计人员答体系现金付款凭证。出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部分或工作人员。云云报销后相关部分或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。

例:大新公司补缀科使用定额备用金制度,金额为1200元。5月14日用现金购买零配件800元,其备用金只剩下400元,次日到财务科报销,会计体系付款凭证,出纳员补给现金800元,云云补缀科的备用金又达到了 1200元。会计分录是:

借:管理费用 800

贷:库存现金 800

伪如5月14日补缀科购买零配件实际付出了1400元,由经办人员垫付现金200元,则5月15日报销时,出纳员塞责给的现金就是1400元,补缀科备用金在付出给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。

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